保险公司里承担审计责任的人所处岗位, 听起来专业且神秘。好多人意在认为，其仅仅是财务审计的一种延伸, 然而事实上, 它肩负着保险公司治理结构里极为关键的监督职能。身为连接董事会、管理层以及监管机构的桥梁, 审计责任人员的履职质量直接关联到公司的风险防控能力以及合规经营水平。我长时间关注保险机构的内部治理, 今天就来谈论一下这个岗位的任职门槛以及日常履职过程之中的关键问题。
审计责任人需要具备什么条件
担任保险公司审计责任人的人选, 并非一般普通财务人员所能胜任。按照监管规定, 此岗位需求任职者达到大学本科及以上学历, 且有至少五年的财务、审计或者保险从业履历。更为关键的是, 候选人得熟知保险业务流程, 掌握精算基础, 同时对偿付能力监管规则有着深邃理解。众多公司选拔时, 还会格外重视候选人有无注册会计师、注册内部审计师等专业资格具备情况。
于实际工作当中, 审计责任人所面临的挑战, 远远不只是专业能力方面。其得站在独立且客观的立场之上, 针对公司的经营管理活动予以全面评价。这就意味着, 他不但要懂得业务, 而且还不能够被业务部门带偏方向。我接触过许多保险公司的审计负责人, 他们普遍表示, 最难的并非是发现问题, 而是在发现问题之后, 怎样去推动整改落实到位。这是需要极强的沟通协调能力以及职业判断力的。
审计责任人日常如何履职尽责
公司治理的各个方面都涵盖在审计责任人的履职范围之中, 制定年度审计计划需要格外严谨, 实施重点项目审计要做到一丝不苟, 出具审计报告要严格缜密, 进行整改跟踪也不能有丝毫马虎, 每一个环节务必严谨把控。尤其是在当下保险行业转型不断深入的这种局面当中, 审计责任人必须着重关注偿付能力风险管理、保险资金运用以及承保理赔质量等存在高风险的领域地方, 及时辨明潜在的弊端隐患。
审计责任人需定期向董事会再者其审计委员会对工作予以汇报, 以此保证公司治理层能够及时知晓真实有关经营状况以及风险信息, 这一点很值得着重强调。审计责任人的独立性属于其生命线一旦此岗位缺失独立性, 那么整个内部审计体系将会仅做表面样子实则毫无作用。于日常履职期间, 审计责任人要勇于揭示问题擅于给出建设性建议切实成为公司风险防控的第三道防线。
监管评价以及市场信心会被审计责任人的履职质量直接影响, 近些年来, 监管部门针对保险公司审计责任人的任职管理以及履职评价变得愈发严格起来, 而这也使得各个公司对于该岗位的选配以及考核更为重视, 对于从业者而言, 持续学习新政策、新准则, 维持专业敏锐度, 乃是做好此项工作的基本要求。对于审计责任人来讲, 其价值并非只是在于发现了数量多少的问题, 而是在于能够促使多少问题获得解决, 而这才是该岗位存在的实际真正要表达的意义所在。
